Внутренний аудит

Миссия и функции

Служба внутреннего аудита компании «Эйр Астана» была создана в декабре 2007 года на основании решения Совета директоров.

Служба внутреннего аудита – орган, обеспечивающий организацию и осуществление внутреннего аудита в Обществе. Служба функционально подотчетна Совету директоров. Курирование ее деятельности осуществляется Комитетом по аудиту в соответствии с внутренними нормативными документами, регламентирующими деятельность Комитета по аудиту.

Назначение и освобождение от должности руководителя Службы внутреннего аудита относится к компетенции Общего собрания акционеров. Назначение и освобождение от должности сотрудников Службы внутреннего аудита относится к компетенции Совета директоров.

Миссия Службы внутреннего аудита заключается в оказании необходимого содействия Совету директоров и Исполнительному органу в выполнении их обязанностей по достижению стратегических целей Общества путем предоставления независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование таких систем, как:

  • система управления рисками;
  • система внутреннего контроля;
  • система корпоративного управления.

Служба внутреннего аудита выполняет следующие функции:

  • оценка рисков, адекватности и эффективности внутреннего контроля над рисками в сфере корпоративного управления, операционной (производственной и финансовой) деятельности Общества и ее информационных систем в части:

    – достижения стратегических целей Общества,

    – достоверности и целостности информации о финансово-хозяйственной деятельности Общества,

    – эффективности и результативности деятельности Общества и принятых программ,

    – рациональности и эффективности использования ресурсов Общества и применяемых методов (способов) обеспечения сохранности имущества (активов) Общества,

    – соответствия созданных систем контроля требованиям законодательства, нормативным актам, внутренним нормативным документам, указаниям уполномоченных и надзорных органов, решениям органов Общества и их соблюдению (комплаенс-контроль);
  • оценка системы корпоративного управления в Обществе, включая оценку внедрения и соблюдения принятых принципов корпоративного управления в соответствии с этическими стандартами и ценностями Общества;
  • оценка рисков совершения мошенничества и эффективности управления рисками мошенничества в Обществе;
  • оценка полноты применения и эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками в Обществе;
  • проведение аудита информационных систем Общества;
  • проверка соблюдения требований законодательства Республики Казахстан, международных соглашений, внутренних документов Общества, а также выполнения указаний уполномоченных и надзорных органов, решений органов Общества и оценка систем, созданных в целях соблюдения этих требований;
  • предоставление консультаций Совету директоров, Исполнительному органу, структурным подразделениям Общества по вопросам совершенствования внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления и организации внутреннего аудита;
  • проведение внеплановых проверок;
  • осуществление мониторинга за исполнением Обществом рекомендаций внешнего аудитора;
  • осуществление последующего контроля за выполнением выданных Службой рекомендаций;
  • иные функции, возложенные на Службу внутреннего аудита, в пределах ее компетенции.

По результатам проведенных оценок и проверок Служба внутреннего аудита вырабатывает соответствующие рекомендации (в том числе предложения по улучшению существующих систем внутреннего контроля и управления рисками, процессов, принципов и методов ведения деятельности) и комментарии по любым вопросам, входящим в ее компетенцию.

Процедура аудита

Деятельность Службы внутреннего аудита осуществляется в соответствии с годовым аудиторским планом, утвержденным Советом директоров Общества, и включает в себя оценку эффективности системы внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления.

В целях повышения эффективности и производительности всего процесса внутреннего аудита было внедрено новое программное обеспечение TeamMate. Оно используется для планирования, исполнения и хранения аудиторских заданий, а также для отслеживания аудиторских наблюдений и рекомендаций.

В Службе внутреннего аудита имеется практика обработки запросов, поступающих от разных департаментов Общества. Соответствующая информация опубликована на внутреннем сайте Общества. Запросы включают в себя предоставление консультаций по вопросам, касающимся системы внутреннего контроля, управления рисками, бухгалтерского учета и т. д.

Соответствие международным профессиональным стандартам внутреннего аудитаМеждународные профессиональные стандарты внутреннего аудита.

Деятельность Службы внутреннего аудита соответствует международным профессиональным стандартам внутреннего аудита, что было подтверждено ТОО «КПМГ Такс энд Эдвайзори», независимым внешним оценщиком, в апреле 2016 года.

Внешняя оценка деятельности Службы внутреннего аудита была осуществлена на соответствие стандартам (в частности, Стандартам качественных характеристик и Стандартам деятельности), а также лучшей международной практике.

Согласно выпущенному отчету Служба внутреннего аудита соответствует требованиям 48 международных профессиональных стандартов для внутреннего аудита.

В рамках оценки уровень зрелости Службы внутреннего аудита по отношению к лучшей международной практике характеризуется как  «прогрессивный» в соответствии c методологией ТОО «КПМГ Такс энд Эдвайзори».

Валентина Хегай

Руководитель Службы внутреннего аудита

Работает в компании «Эйр Астана» с 2006 года, имеет значительный опыт работы в аудите, финансах и бухгалтерском учете. Аудиторской деятельностью начала заниматься в 1996 году. До этого работала в должности главного бухгалтера, финансового директора и внешнего аудитора в местных и международных компаниях. Является кандидатом экономических наук, сертифицированным внутренним аудитором (CIA and PIA Dip of ICFM), лицензированным аудитором Республики Казахстан и профессиональным бухгалтером. Была назначена руководителем Службы внутреннего аудита решением от 7 декабря 2007 года Общего собрания акционеров компании «Эйр Астана».